營運概況

3.1 經營績效

|  對中機的意義  |

營運財務績效的優劣,會直接衝擊到股東損益與員工收入。唯有穩定且良好的財務績效,才能為永續經營奠定穩固基礎。

|  目  標  |

|  我們的承諾  |

中機承諾提升業務廣度、落實工程承攬風險評估與成本預算管控,以建立穩定之營收來源、提升獲利及創造更高的經濟價值,達成均衡股東、員工等相關利害關係人利益及永續公司發展。

|  管理方針  |

本公司營業收入係按各承攬業務之工程進度認列,因此,業務承攬狀況將影響公司營收表現。然伴隨中鋼集團的發展與成長,中機業務逐步厚植培養核心技術能力,逐步朝大型化專案、公共工程、專業化產品方向發展。
中機擔任中鋼集團機械設備開發與維護角色,並(1)爭取再現性工作(備品、操作維護長約);(2)推廣高利潤再現性產品,以高值化鑄造產品,活化鑄造廠產能;(3)結合集團相關工程公司,以專業分工共同爭取大型公共工程專案,如高爐大修、環保、輕軌等相關工程。中機密切觀察市場需求與公共工程投資商機,透過垂直或水平整合發展,評估跨足不同行業或領域之新產品研發,如軌道工程車輛、電力能源工程、水利工程、其他設備製作及相關工程服務,亦積極爭取軍方開發新產品、技術,及後續相關產業服務。

|  行動方案  |

中機每年召集相關部門討論並設定次年度經營目標,編列預算後提報董事會通過,並定期檢視與檢討預算達成情形,執行作法如下:

|  執行成效  |

2020年參與集團內眾多設備更新、製作、安裝案件,如中鋼公司室內化料場SCR製裝工程、一、二號燒結設備汰舊更新工程、2號高爐第三爐代大修製裝、#21、#33 熱風爐爐殼及機械儀電更新製裝工程、中龍No.1 & No.2 CSU BE Casing改造工程、興達海基於大彰化離岸風場水下基礎案所需關鍵構件製作等。2020年營業收入65.98億元,目標達成率99.97%,全年業務承攬金額67.02億元。近三年度經營目標與經營成果如下:

3.1.1 營業收入與支出

2020年營業收入為65.98億元,較2019年減少5.75億元( -8.0 %);營業費用2.59億元,較2019年減少0.95億元( 26.8%),主要為:

改善勞動條件、照顧員工為中機首要責任,2020年度用人費總額為790,014千元。同時,本公司亦致力於生產效率的提升,惟2020年因應人員退休傳承作業,雇用人數增加,另受產業不景氣影響,營業收入減少,2020年自有員工產值為1,057 (萬元/人年),較前兩年度減少。

3.1.2財務績效指標

2020年業務承攬總計成交案件607案,承攬金額67.02億元,集團內43.85億元(65.43%),集團外23.17億元(34.57%)。機械加工業為資本密集產業,因此透過「資產負債表及損益表」運算之財務比例與獲利能力,為機械加工業的關鍵績效指標。中機2020年底與2019年底的負債佔資產比率分別為62.97%與58.89%;獲利能力部分,2020年與2019年的資產報酬率分別為5.10%與4.24%,稅前淨利率分別為4.47%與3.05%。2020年於本公司在毛利率、及稅前淨利率皆創下近五年來新高,未來將持續積極大幅提昇產能,嚴格控制成本,落實各工程成本目標管理,並以提升獲利能力為首要目標。

中機年度決算如有盈餘,於依法完納稅捐、彌補歷年虧損及提列法定盈餘公積後,由董事會擬定分配案,提請股東會決議分派之,其中提撥員工酬勞不得低於0.1%。股東股息及紅利之分派,以股息及紅利基準日記載於股東名簿之股東為限。2020年董事會對於管理層績效考核項目係以稅前淨利、集團外營業淨利率、帳款管理、新產品開發、交貨與工安管理等指標作評核,並依評核績效核定董事長、總經理及員工之薪酬調整。

|  稅務政策  |

中機財務處為稅務治理權責單位,辦理各項稅務規劃、租稅優惠申請及申報繳納等作業時,透過相關檢核機制確保法規之遵循,並依公司規定呈報並取得核准後,始得執行。