公司治理

4.3 內部稽核

稽核室直屬於董事會,稽核主管須列席董事會及報告稽核業務。稽核工作在於協助董事會與經理部門檢查、覆核內部控制制度之缺失,及衡量營運之效果及效率,並適時提供改善建議,以確保內部控制制度得以持續有效實施。

稽核室於每年度結束前擬定次年度稽核計畫,提報董事會通過後,據以檢查及評估本公司各單位及子公司之內部控制制度,並於每年二月底前覆核各單位之「管理審查報告」後彙整成「年度內部控制自行評估報告」,就公司內部制制度之有效性提出書面報告,陳總經理及董事長核閱,以作為評估整體內控制度有效性之依據。

中機稽核室年度內部稽核及外部的中鋼稽核,針對內控制度9大循環:採購及付款、銷售及收款、薪工、生產、研發、固定資產(不動產、廠房及設備)、融資、投資及資通安全循環,且涵蓋各一級單位(財務處、管理處、業務處、工業安全衛生處、工務處、製造廠、專案工程處及設計處)及子公司中機越南公司之查核。

2020年稽核重點包括內部控制九大營運循環之作業程序、電子公務系統交互勾稽功能、法律遵循查核事項及子公司內控作業等。2020年度提出20篇稽核報告,共提出改善建議事項62項,均通知各受查單位、子公司,及時依建議採取適當改善措施,並由稽核室持續追蹤改善執行進度。